Поиск на сайте

Поиск на сайте

Учет операций по перераспределению ресурсовмежду подразделениями кредитной организации

Операции по перераспределению денежных ресурсов могут производиться как по счетам межфилиальных расчетов, так и через корреспондентские счета подразделений кредитной организации.

Оформление бухгалтерских проводок по перераспределению денежных средств через счета межфилиальных расчетов осуществляется подразделениями кредитной организации в одном операционном дне:

Детальное описание микрофон FM на нашем сайте.

в подразделении, передающем денежные средства:

Дт 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам" отдельный лицевой счет подразделения кредитной организации, получающего денежные средства

Кт 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" отдельный лицевой счет подразделения, получающего денежные средства;

в подразделении, получающем денежные средства:

Дт 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"

Кт 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам".

Перечисление перераспределяемых денежных средств подразделением кредитной организации через корреспондентский счет в расчетно-кассовом подразделении Банка России или корреспондентский счет "ностро", открытый в другой кредитной организации:

Дт 30221 "Незавершенные расчеты банка"

Кт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" или 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах";

при получении подтверждения об исполнении платежа (выписки) оформляется проводка:

Дт 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам" отдельный лицевой счет подразделения кредитной организации, получающего денежные средства

Кт 30221 "Незавершенные расчеты банка";

в подразделении, получающем денежные средства:

Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" или 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах"

Кт 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным денежным средствам" или 30222 "Незавершенные расчеты банка", если от расчетно-кассового подразделения не получено подтверждение (выписка).

Возврат перераспределенных денежных средств осуществляется в аналогичном порядке.

Перераспределение денежных средств между подразделениями кредитной организации может осуществляться по решению кредитной организации на платной и бесплатной основе, хотя термин "платность" в отношениях между двумя подразделениями кредитной организации является не совсем корректным. Правильнее называть это перераспределением доходов между подразделениями от эффективного использования ресурсов.

      Смотрите также

      Порядок проведения и учета операций с депозитными сертификатами
      Кредитные организации имеют право выпуска сертификатов, являющихся ценными бумагами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в кредитную организацию вкладчиком, и права держателя сертификата на п ...

      Оценка разных групп финансовых активов и финансовых обязательств
      Группа финансовых активов или финансовых обязательств Первоначальная оценка Последующая оценка Учет изменения справедливой ...

      Компенсация за неиспользованный отпуск
      Компенсация за неиспользованный отпуск может выплачиваться как при увольнении работника, так и без увольнения в порядке применения ст. 126 ТК РФ, согласно которой часть отпуска, превышающая 28 кал ...