Поиск на сайте

Поиск на сайте

Порядок составления балансов исполнения бюджета, по поступлению и выбытию средств бюджета и по операциям кассового исполнения бюджетов

На счете 020302000 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (строка 012) показываются остатки денежных средств бюджетов на банковских счетах, открытых органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов. Эти остатки (строка 012) по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября должны соответствовать сумме данных по кредиту счетов 030700000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (строка 090), 030500000 "Расчеты по невыясненным поступлениям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (строка 070) и по кредиту счетов (минус дебет счетов) 030800000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет" (строки 020, 110), 030900000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета" (строки 030, 120).

На счете 020303000 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в пути" (строка 013) отражаются суммы, перечисленные в отчетном периоде с одного счета органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджетов, но не зачисленные на другой счет органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в отчетном периоде. Указанные остатки (строка 013) по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября должны соответствовать сумме данных по кредиту счетов 030700000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (строка 090), 030500000 "Расчеты по невыясненным поступлениям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (строка 070), 030800000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет" (строка 110), 030900000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета" (строка 120). Не предусматриваются суммы в пути по состоянию на 1 января по показателю "На конец отчетного периода" (графы 6, 7, 8 баланса по операциям кассового обслуживания бюджета).

На счете 020304000 "Средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, для выплаты наличных денег" (строка 014) указываются средства органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, предназначенные для осуществления наличных выплат получателям бюджетных средств. Эти остатки (строка 014) по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября должны соответствовать данным по счету 030600000 "Расчеты по выплате наличных денег" (строка 080). Не предусматриваются на данном счете по состоянию на 1 января остатки наличных денежных средств по показателю "На конец отчетного периода" (графы 6, 7, 8 баланса исполнения бюджета).

На счете 020305000 "Средства единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов, в иностранной валюте" (строка 015) отражаются средства бюджетов в иностранной валюте на банковских счетах, открытых органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов, отраженные на отчетную дату в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка Российской Федерации. Указанные остатки (строка 015) по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября должны соответствовать сумме данных по кредиту счетов 030700000 "Расчеты по операциям единого счета бюджета в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (строка 090), 030500000 "Расчеты по невыясненным поступлениям в органах, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (строка 070). Остатки по строкам 012, 015 по состоянию на 1 января должны соответствовать данным по счету 040203000 "Результат прошлых отчетных периодов по кассовому исполнению бюджета" (строка 210).

На счете 020306000 "Прочие средства на счетах органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов" (строка 016) указываются остатки средств таможенных и других платежей от внешнеэкономической деятельности на банковских счетах, открытых органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов.

На счете 021100000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет" (строка 020) органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета, отражаются суммы по перечисленным налогам, сборам и иным платежам другому органу, осуществляющему кассовое обслуживание исполнения бюджетов. В связи с заключением счетов по окончании финансового года не заполняются по данному счету графы 6, 7, 8 показателя "На конец отчетного периода" баланса по операциям кассового обслуживания бюджета.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Смотрите также

Расчетная база резерва на возможные потери под прочее участие
Элементами расчетной базы резерва являются остатки балансовых счетов: 60202 "Средства, внесенные кредитными организациями в уставные капиталы организаций"; 60203 "Средства, внесенные ...

Продажа валюты на межбанковском валютном рынке
Операция продажи валюты на межбанковском валютном рынке оформляется в бухгалтерском учете на основании распоряжения лица, уполномоченного на совершение операции на бирже, оформленного по форме, ус ...

Порядок хранения документов по отражению событий после отчетной даты
Первый экземпляр мемориального ордера, составленного для отражения в бухгалтерском учете СПОД, вместе с первичными документами (копиями первичных документов, полученных от филиалов), включая догов ...