Поиск на сайте

Поиск на сайте

Порядок составления отчета о кассовых поступлениях и выбытиях денежных средств

Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503123) содержит данные о движении денежных средств на счетах бюджетов, на едином счете бюджета, открытом в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджета.

Отчет составляется ежемесячно на основании данных Главной книги по кассовым поступлениям и выбытиям денежных средств по счету бюджета соответствующими органами, организующими исполнение бюджета; по единому счету бюджета, открытому в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджета, и счету поступлений, распределяемых между бюджетами разных уровней, - соответствующим органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета.

В графах 1-4 отчета органом, организующим исполнение бюджета, и органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета, указываются следующие данные.

В графе 1 - наименование показателя в следующей структуре:

поступления денежных средств (по текущим, инвестиционным, финансовым операциям);

выбытия денежных средств (по текущим, инвестиционным, финансовым операциям);

изменения остатков средств.

В графе 2 - коды строк наименований показателей отчетности.

В графе 3 - коды Бюджетной классификации Российской Федерации (классификации доходов, функциональной и экономической классификации расходов, классификации источников финансирования дефицитов бюджетов).

В графе 4 раздела 1 "Поступления", в графах 5, 6 раздела 2 "Выбытия" и раздела 3 "Изменение остатков средств" органом, организующим исполнение бюджета, и органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета, отражаются суммы поступлений и выбытий денежных средств соответствующего бюджета.

По графе 6 раздела 2 "Выбытия" и раздела 3 "Изменение остатков средств" отражаются суммы операций по перечислениям на бюджетные счета, открытые в кредитных организациях.

При формировании отчета суммы, отражаемые в графе 4 раздела 1 "Поступления", в графах 5, 6 раздела 2 "Выбытия" и раздела 3 "Изменение остатков средств" по каждому показателю, раскрываются в разрезе кодов Бюджетной классификации Российской Федерации по каждому коду строки (кроме кодов строк 010, 020, 130, 150, 190, 191, 192, 193, 210, 220, 310, 330, 360, 361, 362, 363, 370, 371, 372).

При формировании отчета суммы, отражаемые в графе 4 раздела 1 "Поступления", в графах 5, 6 раздела 2 "Выбытия" и раздела 3 "Изменение остатков средств", по каждому показателю отражаются на основании данных соответствующих счетов бюджетного учета с цифрой 1 в 18-м номере разряда счета бюджетного учета в порядке, изложенном в п. 86 Инструкции по отчетности от 21 января 2005 г. N 5н.

Смотрите также

Денежные средства
Денежные средства представляют собой наиболее ликвидный актив. Денежные средства предприятия могут отражаться в балансе по строке "Денежные средства" только в том случае, когда на их исп ...

Элементы финансовой отчетности
Можно выделить пять основных элементов финансовой отчетности: 1) активы (assets); 2) обязательства (liabilities); 3) собственный капитал (equity, capital), чистые активы (net assets); 4) доходы (i ...

Автоматизация управленческого учёта
Основными предпосылками и факторами, определяющими развитие потребительской кооперации, в 2004 году является современное состояние экономики, уровня развития рыночной инфраструктур ...