Порядок составления отчета о кассовых поступлениях и выбытиях денежных средств
Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503123) содержит данные о движении денежных средств на счетах бюджетов, на едином счете бюджета, открытом в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджета.
Отчет составляется ежемесячно на основании данных Главной книги по кассовым поступлениям и выбытиям денежных средств по счету бюджета соответствующими органами, организующими исполнение бюджета; по единому счету бюджета, открытому в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджета, и счету поступлений, распределяемых между бюджетами разных уровней, - соответствующим органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета.
В графах 1-4 отчета органом, организующим исполнение бюджета, и органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета, указываются следующие данные.
В графе 1 - наименование показателя в следующей структуре:
поступления денежных средств (по текущим, инвестиционным, финансовым операциям);
выбытия денежных средств (по текущим, инвестиционным, финансовым операциям);
изменения остатков средств.
В графе 2 - коды строк наименований показателей отчетности.
В графе 3 - коды Бюджетной классификации Российской Федерации (классификации доходов, функциональной и экономической классификации расходов, классификации источников финансирования дефицитов бюджетов).
В графе 4 раздела 1 "Поступления", в графах 5, 6 раздела 2 "Выбытия" и раздела 3 "Изменение остатков средств" органом, организующим исполнение бюджета, и органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета, отражаются суммы поступлений и выбытий денежных средств соответствующего бюджета.
По графе 6 раздела 2 "Выбытия" и раздела 3 "Изменение остатков средств" отражаются суммы операций по перечислениям на бюджетные счета, открытые в кредитных организациях.
При формировании отчета суммы, отражаемые в графе 4 раздела 1 "Поступления", в графах 5, 6 раздела 2 "Выбытия" и раздела 3 "Изменение остатков средств" по каждому показателю, раскрываются в разрезе кодов Бюджетной классификации Российской Федерации по каждому коду строки (кроме кодов строк 010, 020, 130, 150, 190, 191, 192, 193, 210, 220, 310, 330, 360, 361, 362, 363, 370, 371, 372).
При формировании отчета суммы, отражаемые в графе 4 раздела 1 "Поступления", в графах 5, 6 раздела 2 "Выбытия" и раздела 3 "Изменение остатков средств", по каждому показателю отражаются на основании данных соответствующих счетов бюджетного учета с цифрой 1 в 18-м номере разряда счета бюджетного учета в порядке, изложенном в п. 86 Инструкции по отчетности от 21 января 2005 г. N 5н.
Смотрите также
Отчет о прибылях и убытках
В отчете о прибылях и убытках представлена информация о результатах деятельности
предприятия за отчетный период - его доходах и расходах.
Общим результатом деятельности предприятия является чистая ...
Порядок выпуска банковских картс разрешенным овердрафтом и учета
операций,совершаемых с их использованием
Наиболее распространенным в кредитных организациях видом кредитования держателей
карт является кредитование держателей карт при недостатке средств на счете, позволяющее
держателю карты осуществлят ...
Инвестиционная деятельность
Раздел "Инвестиционная деятельность" составляется только прямым методом на основе
дополнительной информации об изменениях в необоротных активах, специально извлеченной
из учетных регистр ...