Поиск на сайте

Поиск на сайте

Порядок составления отчета о кассовых поступлениях и выбытиях денежных средств

Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503123) содержит данные о движении денежных средств на счетах бюджетов, на едином счете бюджета, открытом в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджета.

Отчет составляется ежемесячно на основании данных Главной книги по кассовым поступлениям и выбытиям денежных средств по счету бюджета соответствующими органами, организующими исполнение бюджета; по единому счету бюджета, открытому в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджета, и счету поступлений, распределяемых между бюджетами разных уровней, - соответствующим органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета.

В графах 1-4 отчета органом, организующим исполнение бюджета, и органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета, указываются следующие данные.

В графе 1 - наименование показателя в следующей структуре:

поступления денежных средств (по текущим, инвестиционным, финансовым операциям);

выбытия денежных средств (по текущим, инвестиционным, финансовым операциям);

изменения остатков средств.

В графе 2 - коды строк наименований показателей отчетности.

В графе 3 - коды Бюджетной классификации Российской Федерации (классификации доходов, функциональной и экономической классификации расходов, классификации источников финансирования дефицитов бюджетов).

В графе 4 раздела 1 "Поступления", в графах 5, 6 раздела 2 "Выбытия" и раздела 3 "Изменение остатков средств" органом, организующим исполнение бюджета, и органом, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджета, отражаются суммы поступлений и выбытий денежных средств соответствующего бюджета.

По графе 6 раздела 2 "Выбытия" и раздела 3 "Изменение остатков средств" отражаются суммы операций по перечислениям на бюджетные счета, открытые в кредитных организациях.

При формировании отчета суммы, отражаемые в графе 4 раздела 1 "Поступления", в графах 5, 6 раздела 2 "Выбытия" и раздела 3 "Изменение остатков средств" по каждому показателю, раскрываются в разрезе кодов Бюджетной классификации Российской Федерации по каждому коду строки (кроме кодов строк 010, 020, 130, 150, 190, 191, 192, 193, 210, 220, 310, 330, 360, 361, 362, 363, 370, 371, 372).

При формировании отчета суммы, отражаемые в графе 4 раздела 1 "Поступления", в графах 5, 6 раздела 2 "Выбытия" и раздела 3 "Изменение остатков средств", по каждому показателю отражаются на основании данных соответствующих счетов бюджетного учета с цифрой 1 в 18-м номере разряда счета бюджетного учета в порядке, изложенном в п. 86 Инструкции по отчетности от 21 января 2005 г. N 5н.

Смотрите также

Порядок списания безнадежной и нереальной для взысканиязадолженности за счет резерва на возможные потери
Списание с баланса кредитной организации безнадежной и/или нереальной для взыскания задолженности за счет сформированного по ней резерва на возможные потери производится в соответствии с процедуро ...

Учет денежных средств
После изучения этой главы вы узнаете: - об учете кассовых операций; - об учете денежных средств на расчетном счете; - о порядке открытия расчетного счета; - об учете денежных средств на валютных ...

Неотфактурованные поставки
Пунктом 36 Методических указаний по учету материально-производственных запасов определено, что неотфактурованная поставка-это материальные запасы, которые поступили в организацию без расчетных док ...