Поиск на сайте

Поиск на сайте

Порядок проведения кассовых операций дополнительными офисами

Дополнительные офисы кредитных организаций осуществляют кассовое обслуживание юридических и физических лиц в общем порядке, установленном Положением N 199-П.

Каждому дополнительному офису кредитной организации устанавливается лимит остатка кассы в пределах общего лимита по кредитной организации.

Дополнительные офисы, исходя из предполагаемого прихода и расхода денег, накануне операционного дня делают заявку кредитной организации (филиалу) на необходимую сумму наличных денег.

Выдача наличных денег из кассы кредитной организации (филиала кредитной организации) для передачи их в кассы дополнительных офисов оформляется расходными кассовыми ордерами.

В дополнительном офисе на сумму полученных средств выписывается приходный кассовый ордер.

Для учета остатков денег в кассах дополнительных офисов и их движения на балансе кредитной организации (филиала кредитной организации) дополнительному офису на балансовом счете 20202 "Касса кредитных организаций" открывается отдельный лицевой счет "Касса дополнительного офиса".

Оставшиеся к концу дня наличные деньги в кассах дополнительных офисов могут не сдаваться в кассу кредитной организации при условии соответствия кассового узла дополнительного офиса техническим требованиям Банка России. Персональную ответственность за сохранность денежных средств несет управляющий дополнительным офисом.

Кредитная организация (филиал кредитной организации) должна установить периодичность проведения ревизии остатков денег в кассах дополнительных офисов.

Сверхлимитные остатки денежных средств в кассе, а также остатки в пределах лимита (по решению руководителя дополнительного офиса) сдаются в кассу кредитной организации. Доставка наличных денег производится инкассаторским подразделением кредитной организации в соответствии с положением о перевозке ценностей, или наличные деньги самостоятельно доставляются кассиром дополнительного офиса.

Оформление передачи наличных денег из дополнительных офисов в кассу кредитной организации производится так же, как передача денег из кредитной организации в дополнительные офисы.

Кассовые документы дополнительных офисов формируются и подшиваются в отдельные сшивы. Кассовые документы дополнительных офисов могут храниться как в кассовом хранилище дополнительного офиса, так и в хранилище кредитной организации. Место хранения кассовых документов определяется внутренним распорядительным документом кредитной организации.

      Смотрите также

      Финансовые вложения
      Порядок учета финансовых вложений регулируется ПБУ 19/02, утвержденным Приказом Минфина России от 10.12.2002 № 126н. Для принятия к бухгалтерскому учету активов в качестве финансовых вложений необх ...

      Учет отдельных хозяйственных операций по международным и российским стандартам
      В настоящей главе рассматриваются международные стандарты финансовой отчетности, устанавливающие правила учета конкретных операций. Рекомендации МСФО сопоставлены с требованиями, предъявляемыми к ...

      Определение и критерии признания нематериальных активов
      МСФО 38 нематериальные активы определяются как идентифицируемые неденежные активы, не имеющие физической формы, контролируемые в результате прошлых событий, от которых ожидаются экономические выго ...