Порядок заключения операционной кассы
По окончании операций с наличными деньгами заведующий кассой производит сверку суммы принятых и выданных кассовым работником денег с записями в кассовых документах.
На основании данных справок о суммах принятых и выданных денег (ценностей), приходных и расходных кассовых ордеров составляется сводная справка о кассовых оборотах. Сверка ее итогов с данными бухгалтерского учета оформляется подписью главного бухгалтера (его заместителя) на сводной справке о кассовых оборотах.
После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой записывает в книгу учета денежной наличности и других ценностей общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток денежной наличности в операционной кассе кредитной организации, а также остаток других ценностей на начало следующего дня, которые заверяются подписями должностных лиц. ответственных за сохранность ценностей.
В случае расхождения между остатком денег в операционной кассе и данными бухгалтерского учета заведующий кассой немедленно ставит об этом в известность руководство кредитной организации и главного бухгалтера. После выявления причин расхождения и подтверждения излишка или недостачи денег в кассе составляется акт.
После сводки кассы кассовые документы вместе с приложениями передаются для формирования и брошюрования кассовых документов одному из кассовых работников.
При формировании подборки кассовых документов необходимо соблюдать следующее:
- документы должны быть подобраны по балансовым счетам в порядке возрастающей нумерации отдельно по приходу, отдельно по расходу кассы;
- мемориальные документы должны быть подобраны по номерам внебалансовых счетов - сначала приходные, затем - расходные;
- документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день;
- суммовые данные сброшюрованных документов подсчитываются на вычислительной машине с выводом информации на печать;
- ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и мемориальных ордеров, подписанные работником, проводившим подсчет, помещаются в папки перед документами вместе с кассовыми журналами;
- на лицевой стороне папки ставится штамп или наклеивается следующий ярлык:
Смотрите также
Агентский договор
В соответствии с п. 3 ПБУ 10/99, утвержденным Приказом Минфина России от 06.05.1999
№ 33н (в ред. от 30.03.2001), не признаются расходами организации выбытие активов
по договорам комиссии, агентск ...
Порядок проведения и учета операцийс собственными векселями кредитных
организаций
Основанием для проведения и оформления операций с собственными векселями кредитных
организаций являются Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе,
заключенная в Женеве 7 июня ...
Медицинские осмотры
Согласно ст. 213 ТК РФ обязанность по поведению медицинских осмотров, а также
их оплате возложена на работодателя. Медосмотры могут быть:
■ предварительные, цель которых определение соответст ...