Порядок заключения операционной кассы
По окончании операций с наличными деньгами заведующий кассой производит сверку суммы принятых и выданных кассовым работником денег с записями в кассовых документах.
На основании данных справок о суммах принятых и выданных денег (ценностей), приходных и расходных кассовых ордеров составляется сводная справка о кассовых оборотах. Сверка ее итогов с данными бухгалтерского учета оформляется подписью главного бухгалтера (его заместителя) на сводной справке о кассовых оборотах.
После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой записывает в книгу учета денежной наличности и других ценностей общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток денежной наличности в операционной кассе кредитной организации, а также остаток других ценностей на начало следующего дня, которые заверяются подписями должностных лиц. ответственных за сохранность ценностей.
В случае расхождения между остатком денег в операционной кассе и данными бухгалтерского учета заведующий кассой немедленно ставит об этом в известность руководство кредитной организации и главного бухгалтера. После выявления причин расхождения и подтверждения излишка или недостачи денег в кассе составляется акт.
После сводки кассы кассовые документы вместе с приложениями передаются для формирования и брошюрования кассовых документов одному из кассовых работников.
При формировании подборки кассовых документов необходимо соблюдать следующее:
- документы должны быть подобраны по балансовым счетам в порядке возрастающей нумерации отдельно по приходу, отдельно по расходу кассы;
- мемориальные документы должны быть подобраны по номерам внебалансовых счетов - сначала приходные, затем - расходные;
- документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день;
- суммовые данные сброшюрованных документов подсчитываются на вычислительной машине с выводом информации на печать;
- ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и мемориальных ордеров, подписанные работником, проводившим подсчет, помещаются в папки перед документами вместе с кассовыми журналами;
- на лицевой стороне папки ставится штамп или наклеивается следующий ярлык:
Смотрите также
Мобилизационная подготовка
Пунктом 1 ст. 14 ФЗ от 26.02.1997 №31-ФЗ «О мобилизационной подготовке и мобилизации
в РФ» установлено, что работы по мобилизационной подготовке в целях обеспечения
обороны и безопасности РФ являю ...
Оценка незавершенного производства при оказании услуг и выполнении работ
С 1 января 2005 г. налогоплательщики, оказывающие услуги, вправе относить сумму
прямых расходов, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме
на уменьшение доходов от производств ...
Учет операций доверительного управления
Имущество, полученное кредитной организацией в доверительное управление, обособляется
от другого имущества учредителя управления, а также от имущества самой кредитной
организации.
Для проведения ...