Поиск на сайте

Поиск на сайте

Переводы без открытия банковского счета на территорииРоссийской Федерации

Физические лица - резиденты и нерезиденты могут осуществлять на территории Российской Федерации переводы без открытия банковского счета в рублях без ограничения суммы.

Переводы в иностранной валюте на территории Российской Федерации могут осуществляться физическими лицами-нерезидентами без ограничений, физическими лицами-резидентами - только по основаниям, предусмотренным подп. 1 (передача физическим лицом-резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и/или муниципальному образованию) и подп. 3 (дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам) п. 3 ст. 14 Федерального закона N 173-ФЗ.

Для осуществления перевода клиент заполняет заявление на перевод по форме, утвержденной кредитной организацией.

При осуществлении перевода кредитная организация производит идентификацию клиента - физического лица в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", за исключением операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, сумма которых не превышает 30 000 руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 30 000 руб. (исключение введено Федеральным законом от 27.07.2006 N 147-ФЗ "О внесении изменений в ст. 5 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма""). К платежам, по которым идентификация не производится, относятся:

- платежи, связанные с расчетами с бюджетами всех уровней;

- платежи, связанные с оплатой услуг, оказываемых бюджетными организациями;

- платежи за жилые помещения, коммунальные услуги, услуги по охране квартир и установке охранной сигнализации, услуги связи;

- платежи, связанные с уплатой взносов членами садоводческих, огороднических, дачных некоммерческих объединений граждан, гаражно-строительных кооперативов, оплатой услуг автомобильных стоянок;

- платежи, связанные с уплатой алиментов.

Переводы по поручению клиента могут осуществляться как в пользу физических лиц, так и юридических лиц, в том числе организаций, с которыми у кредитных организаций заключены договоры на прием платежей от населения.

Прием денежных средств от клиента в кассу кредитной организации:

Дт 20202 "Касса кредитных организаций", 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций"

Кт 40911 "Транзитные счета" по отдельному лицевому счету по виду платежа.

По видам платежей могут открываться следующие лицевые счета:

- транзитный счет по перечислению коммунальных платежей;

- транзитный счет по перечислению платежей за электроэнергию;

- транзитный счет по платежам за телефонные услуги;

- транзитный счет по перечислению налоговых платежей;

- транзитный счет по перечислению добровольных взносов;

- транзитный счет по перечислению пожертвований;

- транзитный счет по переводу средств в другие кредитные организации;

- прочие платежи.

За осуществление перевода без открытия счета с клиента взимается комиссия в соответствии с тарифом кредитной организации:

Дт 20202 "Касса кредитных организаций", 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций"

Кт 70107 "Другие доходы" символ 17203 "Комиссия, полученная по расчетным операциям" отдельный лицевой счет "Комиссия за осуществление переводов физических лиц без открытия счета".

Факт приема наличных средств удостоверяется передачей клиенту второго экземпляра приходного кассового ордера с отметкой кассира о приеме денег, копией заявления с отметкой о приеме, чеком контрольно-кассовой машины на сумму комиссии, уплаченной клиентом в рублях, или вторым экземпляром приходного кассового ордера с отметкой о приеме комиссии, уплаченной в иностранной валюте нерезидентом.

Не позднее следующего рабочего дня после принятия средств денежные средства перечисляются по назначению:

Дт 40911 "Транзитные счета" по соответствующему лицевому счету

Кт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" или расчетный счет организации, если организация - получатель средств имеет счет в кредитной организации.

Если переводы в пользу организаций, с которыми у кредитной организации заключены договоры на прием платежей, осуществляются физическими лицами с использованием банковской карты через установленные банкоматы и ПОС-терминалы, на сумму, списанную со счета держателя карты в день совершения транзакции, оформляются следующие проводки:

Дт 40817 "Физические лица", 40820 "Счета физических лиц-нерезидентов"

Кт 30232 "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт" отдельный лицевой счет "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, по приему платежей" - на сумму произведенного платежа

и

Дт 30232 "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт" отдельный лицевой счет "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, по приему платежей"

Кт 40911 "Транзитные счета" по соответствующему лицевому счету.

Проводка может осуществляться, минуя счет 30232, если программное обеспечение, используемое кредитной организацией, предусматривает осуществление проводки напрямую.

Перечисление средств по принадлежности организации-получателю осуществляется не позднее следующего рабочего дня.

      Смотрите также

      Учет расходов на содержание автотранспорта
      В соответствии с пп. 12 п. 1 ст. 346.16 НК РФ организации, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, в ...

      Содержание отчета о прибылях и убытках в соответствии с международными стандартами
      Международные стандарты не предписывают определенного формата отчета о прибылях и убытках, однако рассматривают ряд вопросов, связанных с его представлением. МСФО 1 определяет: минимальные требов ...

      Продажа иностранной валюты на бирже по поручению клиентов -юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
      Операции по продаже иностранной валюты клиентов за российские рубли на бирже проводятся на основании заявок клиентов на продажу валюты, оформленных по форме, установленной кредитной организацией. ...