• Главная
• Новое
• Популярное
• Карта сайта
• Поиск
• Контакты

Оценка кредитного риска

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде проводится на постоянной основе. Информация о заемщике, включая информацию о рисках заемщика, формируется в досье заемщика, в том числе в него помещаются:

- анкета заемщика:

- бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность:

- дополнительные сведения, предоставляемые заемщиком:

- другие документы (копии контрактов на покупку и на поставку, копии правоустанавливающих документов на предоставленное обеспечение, отчет независимого оценщика и т.д.):

- кредитный договор и обеспечительные договоры:

- заключение о результатах оценки финансового положения заемщика:

- заключение о категории обслуживания долга:

- заключение об уровне кредитного риска по ссуде:

- расчет резерва.

Формирование (регулирование) резерва осуществляется на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска или качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитные организации обязаны осуществить реклассификацию ссуды и при наличии оснований уточнить размер резерва.

Заключения о результатах оценки финансового положения заемщика составляются:

- по юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, - не реже одного раза в квартал по состоянию на дату, следующую за отчетной датой:

- по ссудам, предоставленным кредитным организациям, - не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату;

- по ссудам, предоставленным физическим лицам, заключения составляются не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату в следующем порядке:

- в случае отсутствия негативной информации по заемщику учитывается предыдущее заключение по результатам оценки финансового положения заемщика;

- по мере поступления дополнительной информации по заемщику (о прекращении трудовых отношений между работодателем и физическим лицом, возбуждении против заемщика уголовного дела, смене места жительства, смерти заемщика и др.) составляется заключение о результатах оценки финансового положения заемщика с учетом поступившей информации.

Заключение о категории обслуживания долга и об уровне кредитного риска по ссуде составляется ежемесячно на отчетную дату.

При изменении суммы основного долга по ссуде, кроме случаев изменения суммы основного долга в связи с изменением курса иностранной валюты к рублю, в которой номинирована ссуда, размер резерва по ссуде регулируется на момент изменения суммы основного долга.

При изменении суммы основного долга по ссуде в связи с изменением курса иностранной валюты к рублю, в которой номинирована ссуда, размер резерва по ссуде регулируется не реже одного раза в месяц на отчетную дату.

В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга на основании критериев, установленных Положением N 254-П, ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.

При осуществлении оценки ссуды до определенного договором срока выплаты процентов и/или суммы основного долга обслуживание долга может быть оценено:

при оценке финансового положения заемщика как хорошего - как хорошее;

при оценке финансового положения заемщика как среднего - не лучше, чем среднее;

при оценке финансового положения заемщика как плохого - только как плохое. Решение об уточнении классификации ссуды на основании признания обслуживания долга хорошим по реструктурированным ссудам и ссудам, предоставленным кредитной организацией заемщику прямо или косвенно в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, принимается исполнительным органом кредитной организации, а именно правлением кредитной организации.

Информация о принятии такого решения в отношении ссуд (совокупности ссуд, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков), превышающих 1% от величины собственных средств кредитной организации, предоставляется в территориальное учреждение Банка России одновременно с формой отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности".

Особенности формирования резервов по некоторым видам ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности:

не выше, чем в III категорию качества классифицируются:

- ссуды, предоставленные юридическим лицам сроком до востребования (включая векселя по предъявлении), которые находятся на балансе кредитной организации свыше 20 календарных дней;

- ссуды, в договорах о предоставлении которых предусмотрена возможность при наступлении определенных обстоятельств в части обслуживания долга освобождения от уплаты процентов или снижения процентной ставки до уровня ниже двух пятых ставки рефинансирования Банка России по рублевым кредитам и менее ставки ЛИ БОР на определенный срок по валютным кредитам;

- учтенные векселя, если совокупная величина обязательств векселедателя превышает 25% чистых активов векселедателя (совокупная величина обязательств векселедателя определяется как задолженность векселедателя либо солидарно обязанного лица по учтенным кредитной организацией векселям, а также по иным предоставленным векселедателю ссудам);

- ссуды, предоставленные заемщикам прямо или косвенно и направленные этими заемщиками на погашение обязательств других заемщиков перед кредитной организацией;

- ссуды, предоставленные заемщикам для приобретения у кредитной организации имущества, полученного ею в результате прекращения обязательств заемщиков по ранее предоставленным ссудам предоставлением отступного;

- ссуды, предоставленные юридическим лицам и использованные на приобретение и погашение векселей;

- ссуды, предоставленные юридическим лицам и использованные заемщиком на предоставление займов третьим лицам и погашение займов третьих лиц, приобретение и погашение эмиссионных ценных бумаг, осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц;

- ссуды, возникшие в результате прекращения ранее существовавших обязательств заемщика новацией или отступным, за исключением случаев, когда качество обслуживания ссуды, возникающей в результате новации или прекращения ранее существовавшего обязательства отступным, и финансовое положение заемщика по указанной ссуде на протяжении последнего завершенного и текущего года обоснованно оцениваются как хорошие;

- другие случаи, приведенные в Положении N 254-П.

Решение о классификации ссуд в более высокую категорию качества, чем это предусмотрено Положением N 254-П, может быть осуществлено исполнительным органом кредитной организации (правлением кредитной организации). Принятое решение с обоснованием направляется в территориальное учреждение Банка России.

При регулировании размера сформированного резерва в случае, когда заемщику предоставлено несколько ссуд, вся задолженность данного заемщика относится к наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением максимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам.