• Главная
• Новое
• Популярное
• Карта сайта
• Поиск
• Контакты

Выдача наличных средств по банковским картамв пунктах выдачи наличных средств

Выдача наличных средств держателям карт, эмитированных кредитной организацией и другими банками, осуществляется в пунктах выдачи наличных средств (операционные кассы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты).

Операции по выдаче и приему наличных денежных средств в валюте РФ или в иностранных валютах по картам подлежат включению в реестр операций с наличной иностранной валютой и чеками, составляемый по форме и в порядке, установленном в Приложении N 4 Инструкции Банка России от 28.04.2004 N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц".

В реестр не включаются операции по выдаче (приему) в пункте выдачи наличных кредитной организации клиентам - физическим лицам (от клиентов - физических лиц) с использованием карт наличных денежных средств в валюте Российской Федерации со счетов (на счета) в валюте Российской Федерации, открытых в данной кредитной организации.

Инструкцией N 113-И (п. 4.15) предусмотрено, что графа 16 "Ф.И.О. физического лица", графа 17 "Документ, удостоверяющий личность", графа 18 "Адрес места жительства (места пребывания)" реестра заполняются в обязательном порядке при совершении операций с наличной валютой и чеками в сумме, равной или превышающей 600 000 руб. или в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб. или превышающей ее, а также в случае проведения иных операций, подпадающих под действие Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Однако в соответствии с требованиями Федерального закона N 115-ФЗ (новая редакция п. 4) сведения, необходимые для идентификации личности при проведении операций (на сумму свыше 15 000 руб. либо превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 руб.), подлежат хранению в кредитной организации не менее пяти лет. В целях выполнения этого требования целесообразно заполнение граф 16, 17 и 18 реестра по всем операциям, по которым производилась идентификация клиента.

Кассовые работники в подтверждение проведения операций по получению с использованием карт наличной иностранной валюты, а также получению наличных рублей по картам, эмитированным другими банками, выдают держателям карт вместе с денежными средствами и чеками ПОС-терминалов справку, оформляемую в соответствии с Инструкцией N 113-И.

По просьбе физического лица в справку вносятся фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица, а также наименование, серия и номер (при их наличии) предъявленного физическим лицом документа, удостоверяющего личность.

За выдачу наличных средств в пунктах выдачи наличных с клиентов - держателей карт кредитной организации взимается комиссия в соответствии с тарифами кредитной организации, которая списывается со счета держателя карты и зачисляется в доход кредитной организации по счету 70107 "Другие доходы" символ 17201 "Комиссия, полученная по кассовым операциям" отдельный лицевой счет "Комиссия, взимаемая с клиентов за снятие наличных средств с использованием банковских карт", т.к. операция по выдаче наличных является кассовой операцией.

Комиссия за выдачу наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных кредитных организаций с держателей карт, эмитированных другими банками, определяется действующими тарифами кредитной организации.

Правила приема карт различных платежных систем для проведения операций в пунктах выдачи наличных кредитной организации разрабатываются кредитной организацией в соответствии с правилами платежных систем и являются обязательными для выполнения всеми сотрудниками пунктов выдачи наличных.

Кредитные организации, самостоятельно осуществляющие процессинг операций с банковскими картами, устанавливают время, которое ограничивает операции, принимаемые к обработке в текущем операционном дне. Как правило, операции, совершенные в пунктах выдачи наличных после 15 часов, обрабатываются в следующем рабочем дне. Операции, совершенные в выходные и праздничные дни, обрабатываются в первый рабочий день, следующий за ними.

По состоянию на установленное время и по завершении рабочего дня пункта выдачи наличных средств формируются проводки:

Дт 30233 "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт" отдельный лицевой счет "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт в пунктах выдачи наличных"

Кт 20202 "Касса кредитных организаций", 20206 "Касса обменных пунктов", 20207 "Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций".

С использованием программного обеспечения, применяемого кредитной организацией, формируются проводки по списанию средств со счетов держателей карт:

Дт 40817 "Физические лица", 40820 "Счета физических лиц-нерезидентов", счета юридических лиц

Кт 30232 "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт" отдельный лицевой счет "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт в пунктах выдачи наличных" - на сумму полученных денежных средств

и

Дт 40817 "Физические лица", 40820 "Счета физических лиц-нерезидентов", счета юридических лиц

Кт 70107 "Другие доходы" символ 17201 "Комиссия, полученная по кассовым операциям" отдельный лицевой счет "Комиссия, взимаемая с клиентов банка за снятие наличных средств с использованием банковских карт" - на сумму комиссии за выдачу наличных средств

и

Дт 40817 "Физические лица", 40820 "Счета физических лиц-нерезидентов", счета юридических лиц

Кт 70107 "Другие доходы" символ 17203 "Комиссия, полученная по расчетным операциям" отдельный лицевой счет "Комиссия по конверсионным операциям с использованием банковских карт" - на сумму комиссии за конверсию, если операция по снятию наличных средств произведена в валюте, отличной от валюты счета, и если такая комиссия предусмотрена тарифами кредитной организации.

Если счет держателя карты открыт на балансе филиала кредитной организации, а операция совершена в банкоматах, установленных головной кредитной организацией или другими филиалами, то комиссия, списываемая с клиента и поступающая в доход филиала, не может учитываться на счете 70107 "Другие доходы" символ 17201 "Комиссия, полученная по кассовым операциям" отдельный лицевой счет "Комиссия, взимаемая с клиентов банка за снятие наличных средств с использованием банковских карт", т.к. операция не является для данного филиала кассовой и ее следует учитывать на счете 70107 "Другие доходы" символ 17203 "Комиссия, полученная по расчетным операциям" отдельный лицевой счет "Комиссия, взимаемая по операциям с банковскими картами".

Счет 30233 "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт" отдельный лицевой счет "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт в пунктах выдачи наличных" и счет 30232 "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт" закрываются между собой на сумму средств, списанных со счетов держателей карт.

Оставшаяся сумма выданных денежных средств по картам, эмитированным другими кредитными организациями, числящаяся на счете 30233 "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт" отдельный лицевой счет "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт в пунктах выдачи наличных", закрывается после получения соответствующего возмещения, зачисляемого на корреспондентский счет кредитной организации, через который проводятся расчеты с платежными системами. Суммы возмещения по операциям, проведенным по картам держателей карт филиалов кредитных организаций, списываются со счетов межфилиальных расчетов, открытых на балансе кредитной организации, в сроки, установленные внутренними правилами кредитной организации.