Поиск на сайте

Поиск на сайте

Отчет о движении денежных средств, составленный с использованием прямого метода

┌───────────────────────────────────────────────────────┬────────┐

│ Показатель │ 20 · 2 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Потоки денежных средств от операционной деятельности │ │

│Денежные поступления от клиентов │ 30 150 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │(27 600)│

│Денежные средства, выплачиваемые поставщикам и служащим│────────│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Денежные средства от операционной деятельности │ 2 550 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Выплаченные проценты │ (270)│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │ (900)│

│Уплаченный налог на прибыль │ ─────│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Чистые денежные средства от операционной деятельности │ 1 380 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности │ │

│Приобретение дочерней компании "А", за вычетом │ (550)│

│приобретенных денежных средств │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Покупка основных средств │ (350)│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Выручка от продажи оборудования │ 20 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Полученные проценты │ 200 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │ 200 │

│Полученные дивиденды │ --- │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Чистые денежные средства, использованные в │ (480)│

│инвестиционной деятельности │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Потоки денежных средств от финансовой деятельности │ │

│Поступления от выпуска акций │ 250 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Поступления от долгосрочных займов │ 250 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Выплата обязательств по финансовой аренде │ (90)│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Выплаченные дивиденды │ (1 200)│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Чистые денежные средства, использованные в финансовой │ (790)│

│деятельности │ ─────│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов │ 290 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │ 120 │

│Денежные средства и их эквиваленты на начало периода │ --- │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │ 410 │

│Денежные средства и их эквиваленты на конец периода │ === │

└───────────────────────────────────────────────────────┴────────┘

Примечание к таблице: суммы в скобках вычитаются; ___ - равно;

=== - общий итог.

Пример отчета о движении денежных средств, составленного косвенным методом, приведен в таблице 5.15.

Таблица 5.15

      Смотрите также

      Картотека к внебалансовому счету 90902 "Расчетные документы,не оплаченные в срок"
      Кредитные организации принимают платежные документы клиентов независимо от наличия денежных средств на счете клиента. При приеме платежного поручения ответственный исполнитель проверяет правильност ...

      Срок полезного использования объектов основных средств
      По МСФО 16 срок полезной службы объекта основных средств определяется в зависимости от следующих условий: - ожидаемого использования объекта в соответствии с его предполагаемой мощностью или факт ...

      Порядок выпуска векселей
      Операции, связанные с привлечением денежных средств путем выпуска и размещения векселей, оформляются кредитными организациями на основании договоров. Кредитная организация не позднее следующего раб ...