Поиск на сайте

Поиск на сайте

Отчет о движении денежных средств, составленный с использованием прямого метода

┌───────────────────────────────────────────────────────┬────────┐

│ Показатель │ 20 · 2 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Потоки денежных средств от операционной деятельности │ │

│Денежные поступления от клиентов │ 30 150 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │(27 600)│

│Денежные средства, выплачиваемые поставщикам и служащим│────────│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Денежные средства от операционной деятельности │ 2 550 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Выплаченные проценты │ (270)│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │ (900)│

│Уплаченный налог на прибыль │ ─────│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Чистые денежные средства от операционной деятельности │ 1 380 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности │ │

│Приобретение дочерней компании "А", за вычетом │ (550)│

│приобретенных денежных средств │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Покупка основных средств │ (350)│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Выручка от продажи оборудования │ 20 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Полученные проценты │ 200 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │ 200 │

│Полученные дивиденды │ --- │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Чистые денежные средства, использованные в │ (480)│

│инвестиционной деятельности │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Потоки денежных средств от финансовой деятельности │ │

│Поступления от выпуска акций │ 250 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Поступления от долгосрочных займов │ 250 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Выплата обязательств по финансовой аренде │ (90)│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Выплаченные дивиденды │ (1 200)│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Чистые денежные средства, использованные в финансовой │ (790)│

│деятельности │ ─────│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов │ 290 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │ 120 │

│Денежные средства и их эквиваленты на начало периода │ --- │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │ 410 │

│Денежные средства и их эквиваленты на конец периода │ === │

└───────────────────────────────────────────────────────┴────────┘

Примечание к таблице: суммы в скобках вычитаются; ___ - равно;

=== - общий итог.

Пример отчета о движении денежных средств, составленного косвенным методом, приведен в таблице 5.15.

Таблица 5.15

      Смотрите также

      Порядок открытия и ведения лицевых счетов
      Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ст. 30) установлено, что клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных с ...

      Проведение периодического профилактическогомедицинского осмотра работников
      В случае если кредитная организация организует для своих сотрудников проведение периодических медицинских осмотров, следует иметь в виду, что организация таких осмотров не предусмотрена действующи ...

      Заключение договора об уступке права требования
      Датой выбытия (реализации) права требования является дата уступки права требования другим лицам, определенная условиями договора. Учет операций, связанных с уступкой кредитной организацией прав тре ...