Поиск на сайте

Поиск на сайте

Отчет о движении денежных средств, составленный с использованием прямого метода

┌───────────────────────────────────────────────────────┬────────┐

│ Показатель │ 20 · 2 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Потоки денежных средств от операционной деятельности │ │

│Денежные поступления от клиентов │ 30 150 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │(27 600)│

│Денежные средства, выплачиваемые поставщикам и служащим│────────│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Денежные средства от операционной деятельности │ 2 550 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Выплаченные проценты │ (270)│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │ (900)│

│Уплаченный налог на прибыль │ ─────│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Чистые денежные средства от операционной деятельности │ 1 380 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности │ │

│Приобретение дочерней компании "А", за вычетом │ (550)│

│приобретенных денежных средств │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Покупка основных средств │ (350)│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Выручка от продажи оборудования │ 20 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Полученные проценты │ 200 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │ 200 │

│Полученные дивиденды │ --- │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Чистые денежные средства, использованные в │ (480)│

│инвестиционной деятельности │ │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Потоки денежных средств от финансовой деятельности │ │

│Поступления от выпуска акций │ 250 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Поступления от долгосрочных займов │ 250 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Выплата обязательств по финансовой аренде │ (90)│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Выплаченные дивиденды │ (1 200)│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Чистые денежные средства, использованные в финансовой │ (790)│

│деятельности │ ─────│

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов │ 290 │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │ 120 │

│Денежные средства и их эквиваленты на начало периода │ --- │

├───────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ │ 410 │

│Денежные средства и их эквиваленты на конец периода │ === │

└───────────────────────────────────────────────────────┴────────┘

Примечание к таблице: суммы в скобках вычитаются; ___ - равно;

=== - общий итог.

Пример отчета о движении денежных средств, составленного косвенным методом, приведен в таблице 5.15.

Таблица 5.15

      Смотрите также

      Получение имущества по договору дарения (безвозмездно)
      Первоначальной стоимостью имущества, полученного по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения, является рыночная цена идентичного имущества или цена в экспертной оценке на дату оп ...

      Пусконаладочные работы
      При решении вопроса об отнесении сумм произведенных расходов по пусконаладочным работам к расходам капитального или текущего характера следует руководствоваться инструкцией Госкомстата России от 0 ...

      Расчетная база резерва по условным обязательствам кредитногохарактера (кроме срочных и наличных сделок)
      Под условными обязательствами кредитного характера понимаются условные обязательства кредитной организации произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими к ...