Поиск на сайте

Поиск на сайте

Учет кассовых операций

соответствующих счетов аналитического учета счета 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами" (020801560-020809560, 020815560-020820560, 020822560, 020824560) (при выдаче наличных денежных средств под отчет);

счетов 030201830 "Уменьшение кредиторской задолженности по заработной плате", 030202830 "Уменьшение кредиторской задолженности по прочим выплатам", 030203830 "Уменьшение кредиторской задолженности по начислениям на оплату труда" (при выдаче заработной платы, денежного довольствия, прочих выплат, пособий по социальному страхованию из кассы учреждения);

счета 030218830 "Уменьшение кредиторской задолженности по прочим расходам" (при выдаче стипендии из кассы учреждения);

дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030200000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (030204830-030206830, 030208830, 030209830, 030218830) (при выдаче сумм оплаты труда лицам, не состоящим в штате учреждения по договорам гражданско-правового характера);

дебету счета 030402830 "Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с депонентами" (при выдаче депонентской задолженности).

Учет движения денежных средств в кассе учреждения осуществляют в журнале операций по счету "Касса".

Записи в журнале операций производятся ежедневно на основании проверенного бухгалтерией кассового отчета.

В журнале указываются: дата, номер и наименование документа (отчета кассира); наименование показателя (для сумм в иностранной валюте приводится запись "Отражается в рублевом эквиваленте"); номер счета бюджетного учета по дебету и по кредиту; сумма; итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета с входящими и исходящими остатками; количество приложений.

Итоговые суммы по дебету и кредиту счетов бюджетного учета с входящими и исходящими остатками в конце месяца переносятся в Главную книгу.

Страницы: 1 2 3 4 5 

Смотрите также

Рассмотрение спорных ситуаций
Кредитные организации в соответствии с установленными порядком и периодичностью формируют и выдают клиентам приложения к выпискам со счетов, содержащие расшифровку операций, совершенных с использо ...

Санкции за нарушение договорных обязательств
На основании ст. 265 НК РФ к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций, относятся штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных обязательств, признанные должником ...

Порядок обращения векселей
Векселедержатель может расплатиться векселем кредитной организации за товары и услуги, передать вексель третьему лицу, продать, использовать в качестве залога, а также совершать с ним иные операци ...