Поиск на сайте

Поиск на сайте

Учет кассовых операций

В кассу принимается наличная иностранная валюта, не вызывающая сомнений в ее подлинности и платежеспособности. Поврежденные, ветхие, вызывающие сомнение в платежеспособности денежные знаки от клиентов кассиром не принимаются.

Фальшивые денежные знаки, а также вызывающие сомнение в их подлинности клиенту не возвращаются. Они записываются в отдельный реестр и возвращаются в банк с пометкой "Фальшивая" или "Вызывающая сомнение". Клиенту выдается квитанция о том, что принятая валюта является фальшивой или что она вызывает сомнение, с указанием в квитанции наименования валюты и ее достоинства. Пассажирские перевозки Калининград Германия шенгенские визы Калининград mixtour39.ru.

Оплату товаров и услуг разрешается принимать в нескольких иностранных валютах. Пересчет других видов иностранных валют в доллары осуществляется по рыночному курсу, информация о котором присылается банком в кассу. Таблица пересчета должна быть доступной для посетителей.

При расчетах за валюту сдача выдается обычно в валюте платежа. С согласия покупателей сдача может быть выдана в другой свободно конвертируемой валюте. Выдача сдачи в рублях запрещается.

Для учета движения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в кассе учреждения используют счет 020104000 "Касса".

Операции по поступлению наличных денежных средств в кассу оформляются бухгалтерскими записями по дебету счета 020104510 "Поступления в кассу" и кредиту счетов:

020101610 "Выбытия денежных средств учреждения с банковских счетов" (на поступление наличных денежных средств с банковского счета учреждения);

соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов" (на поступление наличных денежных средств со счета бюджета учреждения, открытого в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджетов);

020102610 "Выбытия денежных средств учреждения, поступивших во временное распоряжение" (на поступление наличных денежных средств, полученных во временное распоряжение, со счета денежных средств во временном распоряжении);

030401730 "Увеличение кредиторской задолженности по средствам, полученным во временное распоряжение" (на прием наличных денежных средств во временное распоряжение);

соответствующих счетов аналитического учета счета 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами" (020801660-020809660, 020815660-020820660, 020822660-020824660) (на поступление наличных денежных средств от подотчетного лица).

Операции по выбытию наличных денежных средств из кассы оформляются бухгалтерскими записями по кредиту счета 020104610 "Выбытия из кассы" и дебету:

соответствующих счетов аналитического учета счета 030405000 "Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов", счета 021003560 "Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств" (при внесении наличных денежных средств на счет бюджета);

счетов 020101510 "Поступления денежных средств учреждения на банковские счета", 021003560 "Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств" (при внесении наличных денежных средств на счет учреждения в банке);

счетов 020102510 "Поступления денежных средств во временное распоряжение учреждения", 021003560 "Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств" (при внесении наличных денежных средств, полученных во временное распоряжение, на счет учреждения в банке);

счета 030401830 "Уменьшение кредиторской задолженности по средствам, полученным во временное распоряжение" (при выдаче наличных денежных средств, находящихся во временном распоряжении учреждения);

Страницы: 1 2 3 4 5

Смотрите также

Порядок учета резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной иприравненной к ней задолженности
Учет создаваемых резервов ведется на соответствующих балансовых счетах в разрезе каждого контрагента по каждому заключенному договору. Резервы, создаваемые по портфелям однородных ссуд, учитываютс ...

Расчетная база резерва на возможные потери по требованиямпо прочим операциям
Элементами расчетной базы резерва являются остатки на балансовых счетах: 30602 "Расчеты кредитных организаций доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими фина ...

Открытие счетов "ностро" и "лоро" подразделениями кредитнойорганизации
Как правило, кредитные организации устанавливают достаточно жесткий контроль за открытием счетов "ностро" своими подразделениями. Помимо того, что в положении о подразделении кредитной о ...