Поиск на сайте

Поиск на сайте

Картотека к внебалансовому счету 90902 "Расчетные документы,не оплаченные в срок"

Кредитные организации принимают платежные документы клиентов независимо от наличия денежных средств на счете клиента.

При приеме платежного поручения ответственный исполнитель проверяет правильность заполнения и оформления представленных документов. В случае надлежащего оформления платежного документа на всех экземплярах (кроме последнего) проставляется дата поступления документа в кредитную организацию. На последнем экземпляре, который возвращается клиенту в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению, проставляются штамп кредитной организации, дата приема документа и подпись ответственного исполнителя.

При отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете клиента, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты платежных документов за счет кредита в виде "овердрафт", платежные документы помещаются в картотеку и учитываются на внебалансовом счете 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" по отдельному лицевому счету, открываемому на каждого клиента.

Частичная оплата платежных документов за счет средств, имеющихся на расчетном счете клиента, не допускается. Платежный документ сначала помещается в картотеку в полной сумме и затем только оплачивается на сумму имеющихся средств на расчетном счете.

На лицевой стороне документа, помещаемого в картотеку, в правом верхнем углу всех экземпляров проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты.

Ответственный исполнитель кредитной организации ведет штафель к внебалансовому счету 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" по форме, предусмотренной кредитной организацией, к которому прилагаются неоплаченные платежные документы, помещенные в картотеку.

Поступившие в кредитную организацию платежные требования и инкассовые поручения подлежат обязательной регистрации в журнале поступивших платежных требований и инкассовых поручений.

Ниже приводится примерная форма журнала регистрации платежных требований и инкассовых поручений, поступивших в кредитную организацию:

      Смотрите также

      Учет брокерских операций кредитной организации на организованномрынке ценных бумаг (ОРЦБ)
      Приобретение ценных бумаг по поручению клиента: зачисление ценных бумаг (в условных единицах 1 бумага = 1 рубль): Дт 98010 "Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии ("ностро" д ...

      Внутрибанковский контроль бухгалтерских операций,проведение ревизии ценностей и проверок кассовой работы
      Внутрибанковский контроль бухгалтерских операций в кредитных организациях должен обеспечивать необходимый уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых бухгалтерских операци ...

      Уступка права требования и приобретение права требования от третьихлиц исполнения обязательств в денежной форме
      Согласно Гражданскому кодексу РФ форма соглашения об уступке права требования должна совпадать с формой сделки, на которой она основана, т.е. если кредитный договор заключен в простой письменной и ...